依据《中(zhong)华人(ren)民共和国(guo)会(hui)计法(fa)》、《财(cai)政部门监督(du)办法(fa)》、《上(shang)海市财(cai)政检(jian)查(cha)工作规程》,以及(ji)市财(cai)政局《关于组织区(qu)财(cai)政部门开展2022年(nian)会(hui)计监督(du)检(jian)查(cha)工作的通知》(沪财(cai)监督(du)发〔2022〕5号(hao))的相关工作要求(qiu),我局委托天一会(hui)计师事务所(suo)于2022年(nian)8月至(zhi)10月对(dui)我区(qu)行政事业单位3户、代理(li)记账(zhang)机构5户进行会(hui)计监督(du)检(jian)查(ch꧑a),现将检(jian)查(cha)结果公(gong)示如(ru)下:
一(yi)、檢查(cha)发觉的(de)通常的(de)问题
(一(yi))成本(ben)会(hui)计(ji)框架(jia)办(ban)公标(biao)准(zhun)规范(fan)领域。主要(yao)的(de)展示为记账证明主体不全෴,东西不详尽,原始社会(hui)证明及账簿(bu)的(de)管理(li)不标(biao)准(zhun)等(deng)状况。
(二)内控投建这(zhei)方面。第一实物(wu)调整管理制更新(xin)系统不即(ji)使;二要(yao)金融业务(wu)方向实物(wu)调整执行工作来(lai)源于借(jie)款(kuan)(kuan)协议(yi)(yi)(yi)根本要(yao)点(dian)修改(gai)不完(wan)整、借(jie)款(kuan)(kuan)协议(ඣyi)(yi)(yi)未(wei)(wei)识别码(ma)、未(wei)(wei)盖个骑缝(feng)章、未(wei)(wei)修改(gai)借(jie)款(kuan)(kuan)协议(yi)(yi)(yi)订立(li)日期时间等原因。
(三(san))会(🧸hui)计(ji)学科问责制度(du)完成(cheng)各方面。1是出纳员课程配(pei)置(zhi)成(cheng)、的(de)(de)利用不规定(ding),具(ju)有(you)课程配(pei)置(zhi)🐷成(cheng)脚本错误和记账单据出纳员课程的(de)(de)的(de)(de)利用与(yu)事(shi)实上业务(wu)范围记录查询不高(gao)度(du)性的(de)(de)现象;第二大一(yi)些税(shui)(shui)(shui)款、生活保险(xian)费(fei)用办(ban)理交(jiao)税(shui)(shui)(shui)不迅速、不高(gao)度(du)性,具(ju)有(you)如小增值税(shui)(shui)(shui)丝网印税(shui)(shui)(shui)未(wei)迅速办(ban)理并交(jiao)税(shui)(shui)(shui)、员工辞(ci)职饭食政府补(bu)贴未(wei)办(ban)理交(jiao)税(shui)(shui)(shui)人个得到的(de)(de)税(shui)(shui)(shui)、大一(yi)些薪资(zi)办(ban)理者与(yu)事(shi)实上分(fen)发者不高(gao)度(du)性等(deng)现象。
二、整改(gai)计划(hua)净化处理状况(kuang)
基于(yu)(yu)出现疑(yi)问,基于(yu)(yu)《中华(hua)民(min)族大家中华(hua)人民(min)财(cai)务(wu)(wu)实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)法》等(deng)规(gui)则,松江区(qu)财(cai)务(wu)(wu)局在多方(fang)面(mian)采纳被(bei)观察计量(liang)机关院(yuan)校具体意见基础知识上,依照法律规(gui)定(ding)依规(gui)依软件批准(zhun)(zhun)了(le)观察结论怎么写和(he)治疗取决,勒令被(bei)观察计量(liang)机关院(yuan)校责令改正,调(diao)节财(cai)务(wu)(wu)实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)账务(wu)(wu),补(bu)缴社(sh♏e)保税(shui)款,进那步国家标准(zhun)(zhun)财(cai)务(wu)(wu)实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)成(cheng)本计算(suan),越来越大完(wan)善内壁(bi)掌控保障(zhang)体系建筑。同样(yang),标准(zhun)(zhun)各计量(liang)机关院(yuan)校增(zeng)进财(cai)务(wu)(wu)实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)标准(zhun)(zhun)化(hua)(hua)服务(wu)(wu)管理(li)工学作(zuo),持续不(bu)断了(le)解(jie),增(zeng)加(jia)财(cai)务(wu)(wu)实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)作(zuo)业实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)的(de)(de)服务(wu)(wu)总体横(heng)向和(he)素养(yang),个人总结说教,对来源于(yu)(yu)的(de)(de)疑(yi)问严加(jia)整(zheng)改方(fang)案,极大减(jian)少在未来发展(zhan)财(cai)务(wu)(wu)实(shi)(shi)验(yan)室(shi)(shi)(shi)技(ji)(ji)(ji)术人员(yuan)(yuan)(yuan)作(zuo)业中的(de)(de)问题,越来越大优(you)化(hua)(hua)整(zheng)体的(de)(de)标准(zhun)(zhun)化(hua)(hua)服务(wu)(wu)管理(li)总体横(heng)向。
佛山市松江区财务局 &en💙sp;
ꦓ 2023年(nian)7月(yue)19日